长沙市芙蓉区2022年财政决算（草案）和

2023年1－6月预算执行情况报告

长沙市芙蓉区财政局

2023年8月29日

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向区人大常委会议报告2022年全区财政决算草案，请予审查和批准。同时报告2023年1－6月预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政决算（草案）情况

（一）一般公共预算执行情况

1． 收入预算情况。2022年完成地方一般公共预算收入383287万元，为调整预算的105.3％。其中：税收收入273575万元（其中区级税收180643万元，省级下放税收92932万元），为调整预算的100.58％；非税收入109712万元，为调整预算的119.25％。

2． 支出预算情况。全年完成一般公共预算支出555753万元，为调整预算的95.94％。（主要支出项目执行情况详见附表一）

3． 收支平衡情况。2022年完成地方一般公共预算收入383287万元，上级补助收入287605万元，债务转贷收入58025万元，调入资金50185万元，上年结余27196万元，收入总计806298万元。完成一般公共预算支出555753万元，上解支出186718万元，债务还本支出42828万元，结转下年20999万元，支出总计806298万元，全年实现收支平衡。（详见附表二）

（二）政府性基金预算执行情况

1． 收入预算情况。2022年完成政府性基金预算收入总计195528万元，为调整预算的138.61％。其中：上级补助收入126334万元，地方政府新增专项债券转贷收入51800万元，其他调入资金6650万元（全部用于专项债付息），上年结余10744万元。

2． 支出预算情况。完成政府性基金预算支出193863万元，结转下年1665万元，支出总计195528万元，为调整预算的138.61％。主要支出项目执行情况如下：文化旅游体育与传媒支出146万元；社会保障和就业支出1万元；城乡社区支出134836万元；其他支出52230万元，其中：专项债券收入安排的支出51800万元（用于张公岭城中村改造项目10000万元、东湖渔场村城中村改造项目14000万元、杉木村城中村改造项目24800万元、西龙村城中村改造项目3000万元）；债务付息支出6650万元。（详见附表三）

全年实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

1． 收入预算情况。2022年完成国有资本经营预算收入总计693万元。其中：上级补助收入327万元，上年结余366万元。

2． 支出预算情况。完成国有资本经营预算支出684万元（全部用于企业退休人员社会化管理补助支出），结转下年9万元，支出总计693万元。（详见附表四）

全年实现收支平衡。

（四）社保基金预算执行情况

1． 收入预算情况

2022年区本级完成社保基金预算收入30147万元，为调整预算的105.06％。其中城乡居民基本养老保险基金收入完成2198万元，机关事业单位基本养老保险基金收入完成27949万元。

2． 支出预算情况

2022年区本级完成社保基金预算支出28432万元，为调整预算的101.4％。其中城乡居民基本养老保险基金支出完成1548万元，机关事业单位基本养老保险基金支出完成26884万元。

3． 收支平衡情况

2022年社保基金预算收入30147万元，加上上年结余4745万元，收入合计34892万元；2022年社保基金预算支出28432万元，收支相抵后结余6460万元。

（详见附表五）

（五）“三公”经费预算执行情况

2022年，我区认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年“三公”经费支出256.85万元，较上年减少50.21％。其中：公务接待费支出14.32万元，较上年减少46.77％；因公出国（境）费支出0万元，与上年持平；公务用车购置及运行费支出242.54万元，较上年减少50.4％。

（六）政府债务情况

湖南省财政厅核定区本级2022年政府债务限额66.11亿元。2022年，区本级收到省财政厅下达地方政府债务转贷收入109825万元。其中新增债券67000万元（一般债券15200万元、专项债券51800万元），再融资债券42825万元。2022年底地方政府债务余额661114万元。

（七）直达资金情况

2022年，我区收到中央直达资金共计76317万元。其中支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付资金57014万元，共同财政事权转移支付资金19093万元，一般性转移支付资金185万元，专项转移支付资金25万元。已分配下达76317万元，分配下达进度100％；共计支出75430万元，支出进度98.8％。

（八）税收返还及转移支付情况

2022年上级共安排我区税收返还和转移支付287605万元，比上年减少12458万元，下降4.15％。其中：返还性收入91210万元，与上年持平；一般性转移支付收入127351万元，增加57186万元，增长81.5％，主要是增值税留抵退税和其他退税减税降费转移支付收入增加50092万元；专项转移支付收入69044万元，减少69644万元，下降50.22％，主要是限售股减持奖补资金市级部分减少55261万元。

二、2023年1－6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1－6月，完成地方一般公共预算收入205862万元，为年初预算的51.17％，其中：税收收入138209万元，为年初预算的48.14％；非税收入67653万元，为年初预算的58.73％。完成一般公共预算支出314256万元，为年初预算的55.40％。（详见附表六）

（二）政府性基金预算收支情况

1－6月，政府性基金预算收入为77812万元（其中上级补助收入34012万元、专项债券转贷收入43800万元），支出为67415万元。（详见附表七）

（三）国有资本经营预算收支情况

1－6月，国有资本经营预算收入0万元，上年结转9万元，国有资本经营预算支出9万元，全部为国有企业退休人员社会化管理补助支出。（详见附表八）

（四）社保基金预算收支情况

1－6月，区本级完成社保基金预算收入14214万元，为年初预算的48.73％。其中城乡居民基本养老保险基金收入完成1629万元、机关事业单位基本养老保险基金收入完成12585万元。完成社保基金预算支出13502万元，为年初预算的47.5％。其中城乡居民基本养老保险基金支出完成873万元、机关事业单位基本养老保险基金支出完成12629万元。

（详见附表九）

（五）主要工作特点

1． 深入推进财源建设，圆满完成“双过半”。1－6月，全区完成地方一般公共预算收入20.59亿元，完成进度51.17％，实现“双过半”。一是切实强化税收征管。开展重点企业促收、风险评估、土地增值税清算、房产税清理等七大促收专班行动，确保应收尽收、颗粒归仓。二是着力优化营商环境。高效落实减税降费各项政策，坚持常态化走访机制，重视意向迁转企业的跟踪服务，全流程做好稳企留企工作，上半年英氏集团、中石油湖南销售分公司、产投集团等规模企业实现税收翻番。三是全力挖掘一次性税收。全力推动XO7－C20地块、东屯城改一期等土地出让工作，加快土地出让进程，上半年实现契税2200万元。

2． 着力提升财政管理，确保财政“稳运行”。坚持高效管理促发展，不断提升资金效能，保障财政平稳运行。一是有效盘活“三资”。积极应对经济下行压力，成立由区政府领导牵头的存量资源挖潜增效工作专班，把盘活“三资”作为加强财政管理、稳住经济大盘的重要抓手，上半年，盘活“三资”3.07亿元。二是深入推进财政监督。成立财政资金使用效益监督工作专班，通过实地检查发现问题，督促整改，并跟踪问效，形成管理监督闭环。对教育系统安保、校园安全监控平台等项目进行重点检查，督促教育局加强绩效管理，完善资金管理制度，切实提升监督的效果。三是实施“绩效管理提升年”行动。突出工作重点，将惠民一卡通、老旧小区改造等18个涉及民生资金、服务外包、社会关注度高的项目纳入重点绩效评价。将绩效评价结果与预算安排挂钩，2023年减少部门预算资金1025万元。四是切实强化债务管理。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，截至6月底，政府债券已按时还本付息1.72亿元。做好政府投资项目资金来源评估论证，坚决遏制新增隐性债务。督促有关单位加快项目资金使用，保证项目及时形成实物工作量和实际支出，及早发挥债券资金效益。

3． 聚焦保障改善民生，答好民生“幸福卷”。加大民生投入，精打细算、节用为民，努力增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。一是大力压减一般性支出。坚决贯彻政府过“紧日子”要求，加强“三公”经费管理，压缩一般性支出，严格控制预算追加，1－6月一般公共预算支出同比下降2.57％。出台《进一步落实过紧日子严格财政支出管理》《严格预算执行管理实施细则》（芙政发〔2023〕5号）文件，明确“过紧日子”应该“怎么紧”“紧多少”，进一步严格财政支出管理。二是坚决保障民生投入。兜牢“三保”底线，有效保障义务教育、城乡低保等民生方面的支出，上半年民生支出占比达82.09％。三是加强国库资金管理。加强国库库款运行监测，精准测算国库资金，统筹管理好“资金池”，确保库款始终保持在合理区间。

主任、各位副主任、各位委员：上半年全区采取各项措施确保了财政运行总体平稳，但受经济复苏尚不稳固，刚性支出持续增长的影响，下半年财政收支平衡面临较大压力。

三、后阶段工作安排

后阶段，我们将全力以赴抓收入、保重点、防风险、强监管，竭尽全力确保财政各项任务目标全面实现，为经济社会发展提供强有力支撑。

（一）坚持“稳”字当头，千方百计完成收入目标。紧紧围绕年度收入目标，加强统筹调度，强化收入组织，切实做到大盘稳、收入稳，规模进、效益进。一是加大留企稳企力度。落实落细助企纾困组合式税费支持政策，促进实体经济发展，增强财政增收后劲。抓实抓细稳企留企工作环节，压实各部门责任，确保全流程全方位服务，提升工作效果。二是做大新增税源贡献。加大新增重点企业走访力度，加强税收贡献评估，确保招商引资成果充分体现到财税增收上来。推动重点项目建设，加强落地环节对接，吸引外区建安及上下游企业落户我区。三是聚力扶持产业发展。抢抓新能源车发展机遇，优化购车消费政策，加大宣传力度，做好新能源车税收归集工作。加强培育会计服务、法律咨询等高端服务企业，加强政策辅导，关注企业发展，引导企业做大做强。四是深挖一次性税收。扎实推进项目清算工作，提速税收入库。强化对股权转让等偶然收入的核查管控，大力挖掘税收增长点。

（二）坚持“管”字提效，精准发力提高理财水平。坚持理财为民的初心，不断提升服务保障能力和水平。一是严格执行年初预算。严格执行人大批准的预算支出标准，坚持“先有预算、后有支出”，不开展无资金来源项目，不擅自改变支出用途，确保财政预算刚性。二是优化财政资源配置。贯彻落实“完善节约型财政保障机制”工作要求，把过“紧日子”作为资金安排的重要原则，明确保障重点，优化支出结构，预算资金优先安排“三保”、政府债务还本付息、大事要事等重点事项。三是持续强化债务管理。认真落实打好“发展六仗”［1］中防范化解风险阻击仗相关要求，确保完成“四不一保”［2］目标任务。严格执行隐性债务化解实施方案，按照“一债一策”要求做好到期债务兑付工作，坚决防范债务风险事件发生。

（三）坚持“效”字为要，持之以恒提升财政效能。进一步深化财政改革，强化监督管理，确保财政资金高效有序使用。一是持续强化财政监督。坚持以问题为导向，开展定期常态化督查，对检查发现的问题跟踪问效、整改到底。二是持续强化“三资”盘活。全力推进存量资源挖潜增效工作，坚持统筹兼顾、分类盘活、方式灵活的工作思路，依法依规推动“三资”清理盘活工作。三是持续提高资金效益。充分发挥政府采购、国资、财政评审等方面的把关作用，精准审减财政资金。把绩效理念贯穿到政策制定、资金安排全过程，提升财政资金效益。

主任、各位副主任、各位委员：做好财政工作责任重大，我们将在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的有力监督下，坚定信心，锐意进取，全力以赴推动高质量发展，为打造现代化新长沙建设标杆区努力奋斗。

以上报告，请予审议。

注释：

［1］发展六仗：经济增长主动仗、科技创新攻坚仗、优化发展环境持久仗、防范化解风险阻击仗、安全生产翻身仗、重点民生保障仗。

［2］四不一保：到期债务不逾期、隐性债务不新增、风险等级不上升、虚假化债不发生、确保化债任务完成到位。