一、部门职能职责

1、向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

2、根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计:区本级财政预算执行情况和其他财政收支;区属国有企业及地方金融机构的资产、负债和损益情况;区直各部门、事业单位的财务收支和专用资金使用情况;区人民政府及区直各部门基本建设项目概预算执行和决算;根据《中华人民共和国审计法》和地方人民政府授权，审计集体经济组织资产、负债和损益。受区委、区人民政府委托，依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计。

3、承办区委、区政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

从决算单位构成看，芙蓉区审计局部门决算包括:芙蓉区审计局部门本级决算，以及所属二级机构决算。

纳入芙蓉区审计局2016年部门决算编制范围的二级决算单位包括:

1、芙蓉区审计局局机关本级

2、芙蓉区审计局政府投资审计中心(二级机构，非独立核算)

三、2016年部门决算情况说明

(一)2016年收入支出决算总体情况说明

2016年度收入总计2150.97万元，支出总计2150.97万元。与2015年相比，收入增加143.60万元,增长9.22%，支出增加365.26万元，增长29.92%。主要原因:一是由于审计项目增加而相应增加的外协审计费;二是新进人员增加的工资和福利支出;剔除上述因素后，芙蓉区审计局2016年度收、支总计比2015年略有降低。

(二)2016年度收入决算情况说明

本年收入合计1700.44万元，全部为财政拨款收入。

(三)2016年度支出决算情况说明

本年支出合计1585.74万元，其中:基本支出586.64万元，占37%;项目支出999.10万元，占63%。

(四)2016年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2016年度财政拨款收支总决算2126.88万元。与2015年相比，财政拨款收入总计增加143.59万元，增长9.22%;支出总计增加365.26万元，增长29.92%。增长的主要原因同(一)。剔除上述因素后，芙蓉区审计局2016年度收、支总计比2015年略有降低。

(五)2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1、一般公共预算财政拨款支出总体情况。

2016年度一般公共预算财政拨款支出1583.07万元，占本年支出合计的99.83%。与2015年相比，增加363.79万元，增长29.83%。增长主要原因同(一)。剔除上述因素后，芙蓉区审计局2016年度收、支总计比2015年略有降低。

2、一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2016年度一般公共预算财政拨款支出1583.07万元，主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1566.13万元，占98.93%;社会保障和就业支出16.94万元，占1.07%。

3、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2016年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1441.10万元，支出决算为1583.07万元，完成年初预算的1.09%。决算数大于预算数的主要原因同(一)。

(六)2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出586.63万元，其中:人员经费545.61万元，主要包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费;公用经费41.02万元，主要包括:办公费、印刷费、邮电费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、办公设备购置费等。

(七)2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为15.2万元，支出决算数为5.7万元，完成预算的37.5%，其中:因公出国(境)费支出决算为0万元;公务用车购置及运行费支出决算为3.22万元，完成预算的42.36%;公务接待费支出决算为2.47万元，完成预算的32.5%。2016年“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:一是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，公务用车全部停驶。二是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求,进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际总支出比预算有较大节约。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少2.5万元，降低30.48%，其中:因公出国(境)费支出决算与2014、2015年一样为0万元无增减变化;公务用车购置及运行费支出决算减少1.05万元，降低24.59%;公务接待费支出决算减少1.45万元，降低36.98%。公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，公务用车全部停驶。公务接待费支出决算减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际总支出比预算有较大节约。

2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出决算0万元，占0%;公务用车购置及运行费支出决算3.22万元，占56.49%;公务接待费支出决算2.47万元，占43.51%。具体情况如下:

(1)因公出国(境)费支出0万元。

(2)公务用车购置及运行费支出3.22万元。其中:

公务用车购置支出为0万元。

公务用车运行支出3.22万元。主要用于外出开展审计项目等公车出行所需车辆燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。2016年，局机关、局属事业单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆，2016年底公务用车全部上交，保有量为0辆。

(3)公务接待费支出2.47万元。主要用于各区县审计部门交流学习、调研及接受上级审计机关检查指导工作发生的接待支出。区审计局2016年共接待省市及各区县国内来访32批次310人次(包括陪同人员)。

(八)2016年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明2016年度政府性基金财政预算拨款收支0万元。

(九)其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费支出情况。

2016年机关运行经费支出41.02万元，比2015年减少5.53万元，降低11.87%。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

2、政府采购支出情况。

2016年政府采购支出总额26.54万元，全部为政府采购货物支出。

3、国有资产占用情况。

截至2016年12月31日，我单位共有车辆0辆。没有单位价值200万元以上的大型设备。

4、预算绩效管理工作开展情况。

2016年，我单位对部门整体支出开展了绩效评价，评价显示，我单位及时完成了各项工作任务，较好地履行了审计监督职能，资金使用情况较好。同时，对投资审计外协咨询费项目支出开展了绩效自评，涉及421.85万元，占年初预算的50%。

四、名词解释

(一)财政拨款收入:指芙蓉区财政当年拨付的资金。

(二)基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(三)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(四)“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(五)机关运行经费:为保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。