一、部门职能职责

1、向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。 

　2、根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计：区本级财政预算执行情况和其他财政收支；区属国有企业及地方金融机构的资产、负债和损益情况；区直各部门、事业单位的财务收支和专用资金使用情况；区人民政府及区直各部门基本建设项目概预算执行和决算；根据《中华人民共和国审计法》和地方人民政府授权，审计集体经济组织资产、负债和损益。受区委、区人民政府委托，依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计。 

3、承办区委、区政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

从决算单位构成看，芙蓉区审计局部门决算包括：芙蓉区审计局部门本级决算，以及所属二级机构决算。

纳入芙蓉区审计局2017年部门决算编制范围的二级决算单位包括：

1、芙蓉区审计局局机关本级

2、芙蓉区审计局政府投资审计中心（二级机构，非独立核算） 

3、芙蓉区审计局内部审计指导站（二级机构，非独立核算）

三、2017年部门决算情况说明

（一）2017年收入支出决算总体情况说明(对应公开01表)

2017年年初结转和结余177.62万元，本年收入合计1523.55万元，比上年降低10.4%，减少的主要原因：政府投资审计中心预算审核职能划转至财政，政府投资审计中心外协审计费年初预算减少；支出合计1316.05万元，比上年降低17%，年末结转和结余385.12万元，支出减少的主要原因：政府投资审计中心预算审核职能划转至财政，投资审计中心外协审计项目费用减少。

（二）2017年度收入决算情况说明(对应公开02表)

2017年本年收入1523.55万元，其中：财政拨款收入1521.55万元，其他收入2万元。

（三）2017年度支出决算情况说明(对应公开03表)

2017年本年支出1316.05万元，其中：基本支出681.66万元，占本年支出的51.80%；项目支出634.39万元，占本年支出的48.20%。

（四）2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明(对应公开04表)

2017年财政拨款年初结转和结余156.21万元，本年收入合计1521.55万元，比上年降低10.52%，均为一般公共预算财政拨款，无政府性基金预算财政拨款。本年支出合计1313.25万元，比上年降低17.04%，均为一般公共预算财政拨款，无政府性基金预算财政拨款。财政拨款年末结转和结余364.51万元。财政拨款收、支减少主要原因：政府投资审计中心外协审计费预算及实际支出均减少。

（五）2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明(对应公开05表)

1、一般公共预算财政拨款支出总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1313.25万元，占本年支出合计的99.79%。与2016年相比，减少269.82万元，降低17.04%。财政拨款支出减少的主要原因：政府投资审计中心预算审核职能划转至财政，投资审计中心外协审计项目费用减少。

2、一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1313.25万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1289.60万元，占本年财政拨款支出98.20%。

3、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1453.87万元，支出决算为1313.25万元，完成年初预算的90.33%。决算数小于预算数的差额主要是投资审计中心部分外协审计项目尚未结完外协费用。

具体到项级科目的情况： 

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）支出决算658.01万元，年初预算安排606.05万元，完成预算108.57%。增加部分主要是新增内审指导站人员等支出。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算58.09万元，年初预算安排68万元，完成预算85.43%。主要是103号令拆迁审核小组外协审计款项尚未结算。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）

支出决算573.49万元，年初预算安排755万元，完成预算75.96%。主要是部分外协审计项目款项尚未结算。

（4）社会保障就业支出（类）行政事务单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算23.65万元，年初预算安排24.82万元，完成预算95.29%。为跨年社保支出尚未结算。

（六）2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明(对应公开06表)

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出681.66万元，其中：人员经费631.65万元，主要包括基本工资、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、住房公积金等；公用经费50.01万元，主要包括：办公费、邮电费、培训费、工会经费、信息网络及软件购置费等。

（七）2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明(对应公开07表)

1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为7.2万元，支出决算数为0.76万元，完成预算的10.56%，其中：公务接待费支出预算数为7.2万元，决算为0.76万元，完成预算的10.55%。2017年“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我单位认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少4.94万元，降低86.74%，其中：因公出国（境）费支出决算无增减变化，均为0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少3.22万元，降低100%；公务接待费支出决算减少1.71万元，降低69.49%。公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，公务用车数量减少为0。公务接待费支出决算减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制公务接待行为。

2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.76万元，占100%。具体情况如下：

（1）公务接待费支出0.76万元。主要接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。区审计局2017年共接待国内来访团组3个、来宾95人次（包括陪同人员），接待批次和人次与决算数有差异按实际发生数公开。

（八）2017年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明(对应公开08表)

2017年无政府性基金收入和支出。

（九）其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费支出情况。

2017年机关运行经费支出50.01万元，比2016年增加8.99万元，增长21.91%。主要原因是新增内审指导站机构人员等支出。

2、政府采购支出情况。

2017年政府采购支出总额5.5万元，全部为政府采购货物支出。

3、国有资产占用情况。

截至2017年12月31日，我单位共有车辆0辆。单位价值50 万元以上通用设备0台，单价100 万元以上专用设备0 台。

四、名词解释

（一）财政拨款收入：指芙蓉区财政当年拨付的资金。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（四）“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（五）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

芙蓉区审计局

2018年9月12日