目  录

       第一部分  芙蓉区审计局单位概况

　　一、部门职责 

　　二、机构设置 

　　第二部分  芙蓉区审计局2018年度部门决算表 

　　一、收入支出决算总表 

　　二、收入决算表 

　　三、支出决算表 

　　四、财政拨款收入支出决算总表 

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表 

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

　　第三部分  芙蓉区审计局2018年度部门决算情况说明 

　　一、收入支出决算总体情况说明 

　　二、收入决算情况说明 

　　三、支出决算情况说明 

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明 

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

　　九、预算绩效情况说明 

　　十、其他重要事项的情况说明 

　　第四部分  名称解释 

　　第一部分  芙蓉区审计局概况 

　　一、部门职责 

　　1、向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。  

　　2、根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计：区本级财政预算执行情况和其他财政收支；区属国有企业及地方金融机构的资产、负债和损益情况；区直各部门、事业单位的财务收支和专用资金使用情况；区人民政府及区直各部门基本建设项目概预算执行和决算；根据《中华人民共和国审计法》和地方人民政府授权，审计集体经济组织资产、负债和损益。受区委、区人民政府委托，依法对党政领导干部和国有企业负责人进行任期经济责任审计。  

　　3、承办区委、区政府和上级审计机关交办的其他事项。 

　　二、机构设置及决算单位构成 

　　1、内设机构设置 

　　芙蓉区审计局内设机构包括：办公室、法规审理科、综合审计科、领导干部经济责任审计室、内部审计指导科；非独立核算的全额拨款事业单位包括：政府投资审计中心和内部审计指导站。 

　　2、决算单位构成 

　　芙蓉区审计局2018年部门决算汇总公开单位构成包括：芙蓉区审计局本级以及芙蓉区审计局政府投资审计中心、芙蓉区审计局内部审计指导站。 

　　第二部分  芙蓉区审计局2018年度部门决算表 

　　一、收入支出决算总表 

　　二、收入决算表 

　　三、支出决算表 

　　四、财政拨款收入支出决算总表 

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表 

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

　　（公开表格附后） 

　　第三部分  芙蓉区审计局2018年度部门决算情况说明 

　　一、2018年收入支出决算总体情况说明(对应公开01表) 

　　2018年年初结转和结余329.27万元，本年收入合计1,480.29万元，比上年降低2.84%，减少的主要原因是外协审计费年初预算减少；支出合计1,462.44万元，比上年增长11.12%，年末结转和结余347.12万元，支出增加主要原因是实施的审计项目增加，外协审计费项目支出增加。 

　　二、2018年度收入决算情况说明(对应公开02表) 

　　2018年本年收入1,480.29万元，其中：财政拨款收入1,480.29万元。 

　　三、2018年度支出决算情况说明(对应公开03表) 

　　2018年本年支出1,462.44万元，其中：基本支出625.69万元，占本年支出的42.78%；项目支出836.75万元，占本年支出的57.22%。 

　　四、2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明(对应公开04表) 

　　2018年财政拨款年初结转和结余308.65万元，本年收入合计1,480.29万元，比上年降低2.84%，均为一般公共预算财政拨款收入，无政府性基金预算财政拨款收入。本年支出合计1,462.44万元，比上年增长11.12%，均为一般公共预算财政拨款支出，无政府性基金预算财政拨款支出。财政拨款年末结转和结余326.5万元。财政拨款收入减少的原因是外协审计费年初预算减少，支出增加主要原因是外协审计费实际支出增加。 

　　五、2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明(对应公开05表) 

　　（一）一般公共预算财政拨款支出总体情况 

　　2018年度一般公共预算财政拨款支出1,462.44万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，增加149.19万元，增长11.12%。财政拨款支出增加的主要原因是实施的审计项目增加，外协审计费项目支出增加。 

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

　　2018年度一般公共预算财政拨款支出1,462.44万元，按功能科目分类主要为：一般公共服务（类）支出1,428.21万元，占本年财政拨款支出97.66%;社会保障和就业支出34.23万元，占本年财政拨款支出2.34%。 

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

　　2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为978.69万元，支出决算为1,462.44万元，完成年初预算的149.28%。决算数大于预算数的差额主要原因是实施的审计项目增加，年中追加外协审计费。

　　具体到项级科目的情况：   

　　（1）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）支出决算602.84万元，年初预算安排591.85万元，完成预算101.86%。主要是审计项目增加，相应的经费支出增加。 

　　（2）一般公共服务（类）审计事务（款） 一般行政管理事务（项）支出决算48.05万元，年初预算安排58万元，完成预算82.85%。主要是103号令审核组人员减少，相应支出减少。 

　　（3）一般公共服务（类）审计事务（款） 审计业务（项）支出决算773.17万元，年初预算安排290万元，完成预算266.61%。主要是实施的审计项目增加，外协审计费增加。 

　　（4）一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）支出决算4.14万元，年初预算安排16万元，完成预算25.88%，主要是联网审计费用尚未结算。 

　　（5）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算27.26万元，年初预算安排22.85万元，完成预算83.82%，主要是保险缴费基数提高。 

　　（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）支出决算6.97万元，年初预算安排0万元，主要是年中补缴职工职业年金。 

　　六、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明(对应公开06表) 

　　2018年度一般公共预算财政拨款基本支出625.69万元，占本年财政拨款支出42.78%。其中：人员经费562.6万元，占基本支出89.92%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费等；公用经费63.08万元，占基本支出10.08%，主要包括办公费、印刷费、邮电费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品服务和支出、办公设备购置费等。 

　　七、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明(对应公开07表) 

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

　　2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为6.8万元，支出决算数为0万元，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为0万元；公务接待费支出决算为0万元。2018年“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际总支出比预算有较大节约。 

　　2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年增加/减少0.76万元，降低100%，其中：因公出国（境）费支出决算无变动，均为0万元；公务用车购置及运行费支出决算无变动，均为0万元；公务接待费支出决算减少0.76万元，降低100%，变动的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制公务接待行为。 

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

　　2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。具体情况如下： 

　　（1）因公出国（境）费支出0万元。 

　　（2）公务用车购置及运行费支出0万元。其中： 

　　公务用车购置支出0万元。 

　　公务用车运行支出0万元。2018年，局机关、局属事业单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。 

　　（3）公务接待费支出0万元。 

　　八、2018年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明(对应公开08表) 

　　2018年无政府性基金收入和支出。

　　九、预算绩效情况说明 

　　2018年，我单位对部门整体支出绩效开展了自评，涉及资金1,462.44万元，绩效评价结果显示优；对9个项目支出绩效开展了自评，涉及资金836.77万元，绩效评价结果显示优。 

　　十、其他重要事项的情况说明 

　　1、机关运行经费支出情况。 

　　2018年机关运行经费支出63.08万元，比2017年增加13.07万元，增长26.13%。主要原因是审计项目增加，对应的经费支出较上年增加。 

　　2、政府采购支出情况。 

　　2018年政府采购支出总额3.96万元，其中:政府采购货物支出3.96万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中:授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　3、国有资产占用情况。 

　　截至2018年12月31日，我单位共有车辆0辆。单位价值50 万元以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。 

　　四、名词解释 

　　（一）财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。 

　　（二）基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

　　（三）项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。 

　　（四）“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

　　（五）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　附件：芙蓉区审计局2018决算公开表.xls