目  录

一、长沙市芙蓉区关于2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告

二、2022年芙蓉区预算国库附表

一般公共预算收入表    

一般公共预算支出表    

一般公共预算支出表(本级)    

一般公共预算基本及项目支出表（政府经济分类)   

一般公共预算本级基本及项目支出表（政府经济分类)    

一般公共预算税收返还和转移支付情况表    

一般公共预算分项目分地区转移支付表    

政府性基金收入表    

政府性基金支出表    

政府性基金支出表 （本级）  

政府性基金转移支付表    

政府性基金预算分项目分地区转移支付表    

国有资本经营收入预算表    

国有资本经营支出预算表    

国有资本经营支出预算表 (本级）  

国有资本经营预算分项目分地区转移支付表    

社会保险基金收入预算表    

社会保险基金支出预算表    

政府一般债务限额和余额情况表    

政府专项债务限额和余额情况表    

政府债券发行及还本付息情况表    

地方政府债券使用情况表   

三、2022年预算绩效管理工作计划

四、芙蓉区2022年“三公”经费预算情况说明

五、2022年重大政策和重点项目绩效目标

六、2022年转移性收入及安排情况

七、芙蓉区2022年债务情况说明

长沙市芙蓉区关于2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告

2022年1月21日在长沙市芙蓉区

第六届人民代表大会第二次会议上

长沙市芙蓉区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，向大会报告区五届人大六次会议预算决议落实情况、2021年全区财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、落实区五届人大六次会议预算决议情况

按照区五届人大六次会议的决议要求，以及区人大财经委的审查意见，区财政部门认真组织研究，积极采取措施贯彻落实预算决议。

（一）服务发展能力明显增强。全面实施财源建设工程，从征管提质、楼宇经济、产业扶持等九个方面细化工作举措，全区财源建设工作取得明显成效。创新推出《芙蓉区2021年“百日暖企”二十条》，开展“书记区长服务日”活动，企业发展后劲不断增强。常态化推进地方税收清理，房产税、印花税较上年增长20％以上。建立健全企业定期纳税辅导机制，新增入库税费2亿元以上。

（二）重点支出需求有力保障。大力压减一般性支出，清理收缴结余资金12913万元，统筹用于疫情防控、脱贫攻坚及其他民生支出，全年民生支出占比达73.31％。投入扶贫专项资金2519万元，完成节能环保支出6736万元，用于支持乡村振兴战略及污染防治攻坚。完成城乡社区支出193462万元，积极争取政府债券资金58700万元，有力地支持了区域建设发展。

（三）政府债务风险整体可控。形成领导靠前指挥、定期研究、部门联动的统筹调度机制，全区债务化解工作高效推进。出台《芙蓉区区属国有企业投资监督管理暂行办法》，国有企业投资行为逐步规范。持续推进行政事业单位经营性资产移交注入工作，企业市场化运营能力不断壮大。定期调度债券资金使用进度，进一步压实单位主体责任，确保了债券资金合法合规使用。

（四）财政管理改革纵深推进。坚决落实中央直达资金常态化制度安排，确保资金直达基层。建立资产公物仓，盘活办公资产300余件。开展垃圾分类资金、预决算公开等专项检查，财政监督作用有效发挥。建立政府采购内控制度，启动湖南省政府采购电子卖场，政府采购工作更加规范。组织全区财务人员培训，依法理财意识明显增强。

二、2021年全区财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．　收入预算情况

全年完成地方一般公共预算收入369252万元，完成原口径地方一般公共预算收入（不含省级下放税收）281756万元，为调整预算的94.55％，其中：区级税收188107万元，同口径增长9.47％（剔除上年政策性基数）；非税收入93649万元，同比下降10.02％。

2．　支出预算情况

全年完成一般公共预算支出618134万元，为调整预算的96.72％，差调整预算的原因为根据《湖南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2021〕14号）文件要求“市县财政国库集中支付结余不再按权责发生制［1］列支”，全区支出全部调整为收付实现制［2］，导致多项支出低于调整预算数。

主要支出项目执行情况如下：

一般公共服务支出78845万元，为调整预算的101.78％；

国防支出307万元，为调整预算的73.44％；

公共安全支出10082万元，为调整预算的100.84％；

教育支出108640万元，为调整预算的94.59％；

科学技术支出10608万元，为调整预算的152.90％，超调整预算的主要原因为上级加大了科技项目投入；

文化旅游体育与传媒支出2267万元，为调整预算的83.81％；

社会保障和就业支出68270万元，为调整预算的95.05％；

卫生健康支出34018万元，为调整预算的108.20％，超调整预算的主要原因为增加隔离酒店征用疫情防控支出；

节能环保支出6736万元，为调整预算的92.67％；

城乡社区支出193462万元，为调整预算的93.96％；

农林水支出15591万元，为调整预算的94.65％；

交通运输支出581万元，为调整预算的86.98％；

资源勘探工业信息等支出2736万元，为调整预算的100.18％；

商业服务业等支出3042万元，为调整预算的70.99％；

金融支出780万元，为调整预算的123.03％，超调整预算的主要原因为上级加大了资本市场发展专项投入；

自然资源海洋气象等支出4万元，为调整预算的57.14％；

住房保障支出9546万元，为调整预算的83.84％；

粮油物资储备支出0万元，为调整预算的0％；

灾害防治及应急管理支出3402万元，为调整预算的84.77％；

其他支出55261万元，为调整预算的99.76％；

债务付息支出13956万元，为调整预算的101.63％。

（详见附表一）

3．　收支平衡情况

2021年完成地方一般公共预算收入369252万元，上级补助收入294716万元，债务转贷收入29771万元，其他调入资金68439万元，上年结余8603万元，收入总计770781万元。完成一般公共预算支出618134万元，加上上解支出104983万元和债务还本支出18972万元，支出总计742089万元，结转下年28692万元。上述财政数据是根据目前的收支情况暂定，待与上级办理财政结算后将会有适当变动。

（详见附表二）

（二）政府性基金预算执行情况

1．　收入预算情况

2021年完成政府性基金预算收入131338万元，为调整预算的93.89％。其中：上级补助政府性基金收入77993万元、债务转贷收入47900万元、其他调入资金5329万元、上年结余116万元。

2．　支出预算情况

2021年完成政府性基金预算支出120741万元，为调整预算的86.31％，差调整预算的原因为根据《湖南省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2021〕14号）文件要求“市县财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”，全区支出全部调整为收付实现制，导致多项支出低于调整预算数。

主要支出项目执行情况如下：

文化旅游体育与传媒支出177万元；

社会保障和就业支出1万元；

城乡社区支出66714万元；

其他支出48520万元，其中：专项债券收入安排的支出47900万元（用于芙蓉区东屯村城中村改造项目9000万元、芙蓉区东湖渔场村城中村改造项目10000万元、湖南自贸区长沙片区芙蓉地块配套基础设施建设项目28900万元）；

债务付息支出5329万元。

3．　收支平衡情况

2021年政府性基金预算收入131338万元，政府性基金预算支出120741万元，结转下年10597万元。上述财政数据是根据目前的收支情况暂定，待与上级办理财政结算后将会有适当变动。

（详见附表三）

（三）国有资本经营预算执行情况

1．　收入预算情况

2021年完成国有资本经营预算收入120万元，全部为上级补助收入。

2．　支出预算情况

2021年完成国有资本经营预算支出120万元，全部用于企业退休人员社会化管理补助支出。

（详见附表四）

（四）社保基金预算执行情况

1．　收入预算情况

2021年区本级完成社保基金预算收入24704万元，为调整预算的96.31％。其中城乡居民基本养老保险基金收入完成1958万元，机关事业单位基本养老保险基金收入完成22746万元。

2．　支出预算情况

2021年区本级完成社保基金预算支出25324万元，为调整预算的100.40％，其中城乡居民基本养老保险基金支出完成1503万元，机关事业单位基本养老保险基金支出完成23821万元。

3．　收支平衡情况

2021年社保基金预算收入24704万元，加上上年结余5365万元，收入合计30069万元；2021年社保基金预算支出25324万元，收支相抵后结余4745万元。

（详见附表五）

（五）其他情况说明

1．政府性债务情况　湖南省财政厅核定区本级2021年政府债务限额594517万元。2021年，区本级收到省财政厅下达地方政府债务转贷收入77671万元，其中新增债券58700万元（一般债券10800　万元、专项债券47900万元）、再融资债券18971万元。2021年底地方政府债务余额594117万元。

2．预备费使用情况

2021年预备费预算安排2000万元，主要用于疫情防控、年中发生的重大事项等。

各位代表：过去的一年，区财政部门坚定不移坚持真抓实干，攻坚克难务求工作实效，全区财政工作实现了平稳有序运行，这主要得益于区委、区政府的正确领导，得益于区人大、区政协的监督指导，得益于各位的关心支持，在此表示衷心的感谢！

同时，我们也清醒地认识到，财政工作中仍存在一些困难和问题：财源建设效益还不明显，收入增长面临瓶颈，刚性支出持续增加，资金效益还需提高，预算平衡压力依然较大等。对此，我们将高度重视，在今后的工作中切实加以改进和解决。

三、2022年财政预算草案

2022年是党的二十大召开之年，做好全年财政工作意义重大。2022年，我区财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对湖南重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，大力实施强省会战略，着力推进财源建设工程，调整优化支出结构，稳妥防控债务风险，切实兜牢“三保”底线，为奋力打造现代化新长沙建设标杆区提供财政保障。

根据上述指导思想，结合全区国民经济发展计划及财力情况，2022年预算拟作如下安排：

（一）一般公共预算

1．　收入预算情况

2022年全区地方一般公共预算收入395100万元（含省级下放税收93600万元），同比增长7％。其中，区级税收201300万元，非税收入100200万元。

2022年地方一般公共预算收入395100万元，加上上级结算补助收入126811万元、上级专项转移收入87825万元、调入资金65086万元，全年收入合计674822万元。剔除上解支出110561万元和政府债务还本支出3万元，全年可用财力564258万元。

2．　支出预算情况

2022年区本级安排一般公共预算支出564258万元，具体科目分项安排如下：

一般公共服务支出86374万元，国防支出478万元，公共安全支出12178万元，教育支出112894万元，科学技术支出8627万元，文化旅游体育与传媒支出3197万元，社会保障和就业支出70877万元，卫生健康支出31283万元，节能环保支出5049万元，城乡社区支出185246万元，农林水支出14604万元，交通运输支出867万元，资源勘探工业信息等支出995万元，金融支出746万元，自然资源海洋气象等支出7万元，住房保障支出10066万元，灾害防治及应急管理支出4076万元，预备费2000万元，债务付息支出14694万元。

（详见附表六）

（二）政府性基金预算

区本级无政府性基金预算收入，支出预算相应为0。

（三）国有资本经营预算

2022年区本级国有资本经营预算收入180万元，区本级国有资本经营预算支出180万元。

（详见附表七）

（四）社保基金预算

1．　收入预算情况

2022年区本级社保基金预算收入27576万元，主要是城乡居民基本养老保险基金收入和机关事业单位基本养老保险基金收入。

2．　支出预算情况

2022年区本级社保基金预算支出26919万元，主要是城乡居民基本养老保险基金支出和机关事业单位基本养老保险基金支出。

3．　收支平衡情况

2022年区本级社保基金预算收入27576万元，上年结余4745万元，收入合计32321万元。2022年区本级社保基金预算支出26919万元。2022年区本级社会保险基金结余预计5402万元。

（详见附表八）

四、完成2022年预算任务的主要措施

2022年，我们将认真贯彻区委、区政府的决策部署，全面落实区人大有关决议，扎实做好各项财政改革发展工作，确保完成预算目标任务。

（一）坚持财源建设，不断夯实区域发展后劲。持续完善产业扶持政策，发挥财政资金杠杆作用，更加注重培育支持中小企业、新兴业态经济。提升中央商务区品质，推动形成总部经济“高峰”。推进楼宇与企业、街区、社区融合发展，实现楼宇经济提质增效。加快隆平片区重点项目建设，切实提升土地使用效率。发挥自贸试验区政策优势，大力培育长效骨干税源企业。　

（二）坚持统筹调度，稳步提高财政保障水平。持续开展结余资金清理，盘活存量资金效益。加大对往来资金的催收力度，逐步清理消化往来资金。继续推进行政事业单位经营性资产注入工作，推进存量资产增收提效。深入开展向上争资工作，加强项目和资金的申报争取。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。严格支出进度，提高预算执行实效，及时收回进度滞后项目资金，由财政统筹安排使用。

（三）坚持积极稳妥，切实防范重点领域风险。坚持常态化监控机制，深化债务还本付息预警机制，加强债务风险研判，严密防范债务风险事件。加强国库库款运行监测，建立定期监测和定期报告机制，根据轻重缓急有序安排库款支出，科学把握支出安排节奏和进度，保持合理库款规模，防范支付风险事件。

（四）坚持依法理财，着力推进财政管理改革。开展预决算公开专项核查，确保预决算公开的真实性、准确性和完整性。推进“互联网＋监督”民生资金录入工作，全方位公开惠民惠农财政补贴信息，提升民生资金透明度。运用预算管理一体化平台，实现预算执行全范围、全过程监管。强化绩效运行监控，完善绩效目标标准化系统化建设，强化评价结果运用，提高财政资金绩效。

各位代表！一切伟大成就都是接续奋斗的结果，一切伟大事业都需要在继往开来中推进！让我们紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委、区政府的坚强领导下，主动接受区人大及其常委会的监督和指导，认真听取区政协的意见和建议，踔厉奋发、笃行不怠，大力实施强省会战略，奋力打造现代化新长沙建设标杆区，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

附表一

2021年长沙市芙蓉区一般公共预算支出分项安排明细表

单位：万元

附表二

2021年长沙市芙蓉区财政收支平衡表

单位：万元

附表三

2021年长沙市芙蓉区政府性基金

预算收支执行情况

单位：万元

附表四

2021年长沙市芙蓉区国有资本经营

预算收支执行情况

单位：万元

附表五

2021年长沙市芙蓉区本级社保基金

预算收支执行情况

单位：万元

附表六

2022年长沙市芙蓉区本级一般公共

预算收支总表

单位：万元

附表七

2022年长沙市芙蓉区国有资本经营

预算收支总表

单位：万元

附表八

2022年长沙市芙蓉区本级社保基金

预算收支总表

单位：万元

名词解释：

［1］权责发生制：权责发生制又称“应收应付制”。它是以本期会计期间发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准，处理有关经济业务的一种制度。凡在本期发生应从本期收入中获得补偿的费用，不论是否在本期已实际支付或未付的货币资金，均应作为本期的费用处理；凡在本期发生应归属于本期的收入，不论是否在本期已实际收到或未收到的货币资金，均应作为本期的收入处理。

［2］收付实现制：收付实现制亦称“收付实现基础”或“现收现付制”。是“权责发生制”的对称。在会计核算中，是以款项是否已经收到或付出作为计算标准，来确定本期收益和费用的一种方法。凡在本期内实际收到或付出的一切款项，无论其发生时间早晚或是否应该由本期承担，均作为本期的收益和费用处理。